Trudne problemy w podatku dochodowym od osób prawnych

Książka "Trudne problemy w podatku dochodowym od osób prawnych" powstała na bazie doświadczeń aulora wyniesionych z konferencji organizowanych przez firmę "UNIVERS". Spośród zgłaszanych przez uczestników konferencji pytań, wybrano le. które zadawane były najczęściej a odpowiedź na nie wymaga uwzględnienia szerokiego kontekstu uregulowań prawnych. Na bazie tych zapytań sformułowane zostały i opisane takie problemy jak: Rozdział l Problemy w zakresie przychodów Moment powstania przychodu - kwota należna jako przychód - kwota otrzymanej zapłaty jako przychód 1. Przychody z tytułu eksportu i wewnątrzwspólnotowej dostawy 2. Przychody z tytułu różnic kursowych 3. Przychody z tytułu dokonania wkładu rzeczowego do spółki (aporty). 4. Przychody z tytułu umorzenia, przedawnienia, nieściągalności należności - ODPIS AKTUALIZUJĄCY 5. Przychody (dochody) z tytułu umorzenia udziałów i akcji 6. Przychody z tytułu świadczeń nieodpłatnych a) czy niepoliczone odsetki stanowią przychód b) czy niewypłacona w terminie dywidenda stanowi przychód w spółce c) meoprocentowana pożyczka 7. Przychody z tytułu świadczeń częściowo odpłatnych Rozdział II Problemy w zakresie kosztów uzyskania przychodów 1. Związek kosztu z przychodami 2. Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów 3. Limitowanie po stronie kosztów odsetek od pożyczek i kredytów 4. Korekta wartości początkowej środka trwałego w związku z trwałym odłączeniem części składowej lub peryferyjnej 5. Ulepszenie a remont środka trwałego 6. Jednorazowy 30% odpis amortyzacyjny 7. Różnice kursowe przy zakupach<Br> Rozdział III Ewidencja dla porzeb cen transferowych. - szacowanie dochodu w związku ze stosowaniem cen transferowych.